Некоммерческое партнерство "Майкопская городская коллегия адвокатоВ "ЮНИКА" ИНН:0105051348 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97528897 ОКВЭД:74.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6519717062
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года197170624
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года14730
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года473020
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года662441730
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года244173620
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6624417362
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2441736224
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года3000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1310100
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1010100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5323416352
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2341635214
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года532341630
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года234163520
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6624417362
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2441736224
32003 Величина капитала на 311010100
32008 Величина капитала на 311010100
33105 Увеличение капитала - всего (Добавочный капитал)111172617350
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)111172617350
33135 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Добавочный капитал)111172617350
33138 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО)111172617350
33205 Уменьшение капитала - всего (Добавочный капитал)108172617350
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)108172617350
33235 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Добавочный капитал)108172617350
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)108172617350
33003 Величина капитала на 311010100
33005 Величина капитала на 313000
33008 Величина капитала на 311310100
36003 Чистые активы на 311310100
36004 Чистые активы на 311010100
41103 Поступления – всего за отчетный год1718172217350
41193 Прочие поступления за отчетный год1718172217350
41203 Платежи – всего за отчетный год1764167817320
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1635163416400
41293 Прочие платежи за отчетный год12944920
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-464430
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-464430
62503 Прочие за отчетный год110169517351665
62003 Поступило средств - всего за отчетный год110169517350
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год108169417351685
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год105163416400
63263 прочие за отчетный год360950
63003 Использовано средств - всего за отчетный год108169417350
64003 Остаток средств на конец отчетного года3100

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (66) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.25

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.25<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.25

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.197

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.245

Индекс Альтмана Z = 1.55

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.55<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (1.25), коэффициент текущей ликвидности (1.25), коэффициент наличия собственных средств (0.2), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники