Общество с ограниченной ответственностью "Белые ночи" ИНН:0105051387 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97529894 ОКВЭД:55.23.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года8584885489319008
11504 Основные средства на конец предыдущего года8854893190089853
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года9797970
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года9797970
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года8681895190280
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года8951902891050
12103 Запасы на конец отчетного года158000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года164946
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4946145
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года174490
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года49460
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8855895590379151
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года89559037915110047
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1515150
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1515150
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2532251790
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2251792560
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года268240194266
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года240194271497
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года8551855184508875
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года8551845088759300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3616439310
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1643935250
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8587871588430
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8715884388800
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8855895590379151
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года89559037915110047
21103 Выручка за отчетный год4632287027172969
21104 Выручка за предыдущий год2870271729692100
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3544203018623136
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2030186224881993
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год10888408550
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8408554810
22103 Коммерческие расходы за отчетный год8886907010
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год6907016480
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2001501540
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год150154-1670
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2001501540
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год150154-1670
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1751047764
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год104776456
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год254677-231
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4677-23151
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2546770
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4677-2310

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Белые ночи"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Белые ночи"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Белые ночи"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (25)/Стоимость активов (8855) = 0.28 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Белые ночи"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (200)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3544+888+0) = 4.51 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Белые ночи"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (200)/Выручка (4632) = 4.32 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Белые ночи"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (25)/Выручка (4632) = 0.54 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Белые ночи"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Белые ночи"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Белые ночи"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Белые ночи"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Белые ночи"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.016

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.023

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.031

Индекс Альтмана Z = 0.302

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Белые ночи"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.02), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (4.32%), рентабельность компании (0.54%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Белые ночи"