Товарищество собственников жилья "Маяк" ИНН:0105051700 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97529670 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года828709675
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года709675842
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года20651
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года65110
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года848715726
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года715726852
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года848715726
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года715726852
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года8065-87
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года65-87-185
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года8065-87
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года65-87-185
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года749598813
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5988131037
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года18520
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года5200
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года768649813
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6498131037
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года848715726
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года715726852
23403 Прочие доходы за отчетный год15160
23404 Прочие доходы за предыдущий год1600
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1516175
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год16175842
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год151698
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1698842
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год151698
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1698842
62203 Целевые взносы за отчетный год217321510
62003 Поступило средств - всего за отчетный год217321510
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год149713970
63133 иные мероприятия за отчетный год149713970
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год5154500
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год2462970
63263 прочие за отчетный год2681500
63303 Приобретение основных средств, инвентаря и иного имущества за отчетный год72910
63503 Прочие за отчетный год892120
63003 Использовано средств - всего за отчетный год217321510

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Товарищество собственников жилья "Маяк"

Прибыль

Прибыль Товарищество собственников жилья "Маяк"

Чистые активы

Чистые активы Товарищество собственников жилья "Маяк"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (15)/Стоимость активов (848) = 1.77 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Товарищество собственников жилья "Маяк"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Товарищество собственников жилья "Маяк"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Товарищество собственников жилья "Маяк"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (15)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Товарищество собственников жилья "Маяк"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Товарищество собственников жилья "Маяк"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Товарищество собственников жилья "Маяк"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Товарищество собственников жилья "Маяк"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Товарищество собственников жилья "Маяк"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.117

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.018

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.018

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.104

Индекс Альтмана Z = 1.056

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Товарищество собственников жилья "Маяк"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (1.1), коэффициент текущей ликвидности (1.1), коэффициент наличия собственных средств (0.09), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Товарищество собственников жилья "Маяк"