ООО "Современная кровля" ИНН:0105051732 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97529581 ОКВЭД:51.53.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года484809895351
11504 Основные средства на конец предыдущего года809895351442
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4848098950
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года8098953510
12103 Запасы на конец отчетного года10790901559853918
12104 Запасы на конец предыдущего года9015598539182633
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1113143415911042
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1434159110161059
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5223321195
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года23321195807
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года119551068277880
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10682778850550
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года124391149186835406
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года11491868354064941
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5804427027160
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4645271631750
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5814428027263185
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4655272631853185
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года4293429339491748
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года4293394917480
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года233229182008473
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года254320084731729
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6625721159570
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6836595722210
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года124391149186835406
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года11491868354064941
21103 Выручка за отчетный год33258461682690613823
21104 Выручка за предыдущий год46168269061382331793
21203 Себестоимость продаж за отчетный год28865398522366913786
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год39852236691175329775
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4393631632370
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6316323720700
22103 Коммерческие расходы за отчетный год3125452730980
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год4527309820330
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год126817891390
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1789139370
23403 Прочие доходы за отчетный год269200750
23404 Прочие доходы за предыдущий год2007500
23503 Прочие расходы за отчетный год47472936
23504 Прочие расходы за предыдущий год47293633
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год149019421850
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год194218510
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год298388370
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год388370547
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год119215541481
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год155414811438
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год119215541480
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год155414810

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1192)/Стоимость активов (12439) = 9.58 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1268)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (28865+3125+0) = 3.96 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1268)/Выручка (33258) = 3.81 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1192)/Выручка (33258) = 3.58 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.8

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.47

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.774

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.096

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.12

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.878

Индекс Альтмана Z = 7.119

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.18), коэффициент текущей ликвидности (1.8), коэффициент наличия собственных средств (0.47), рентабельность продукции (3.81%), рентабельность компании (3.58%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники