ООО "Стройком" ИНН:0105051926 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97530271 ОКВЭД:51.13.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года10100
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года1000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года10100
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1000
12103 Запасы на конец отчетного года189212000
12104 Запасы на конец предыдущего года120000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года45196070
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1960700
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года21038771290
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года87712900
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года404040371360
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года403713600
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года405040471360
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года404713600
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2232070
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года20700
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года23321710
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года217100
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года28200
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года3932060
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года20600
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года3934880
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года48800
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года400700460
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7004600
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года302426420
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года264200
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года342433421350
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года334213500
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года405040471360
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года404713600
21103 Выручка за отчетный год10101560512839
21104 Выручка за предыдущий год5605128399239
21203 Себестоимость продаж за отчетный год9400474512432
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4745124328942
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год701860407
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год860407297
22203 Управленческие расходы за отчетный год3002770
22204 Управленческие расходы за предыдущий год27700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год401583407
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год583407297
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год401583407
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год583407297
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год1872060
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год20600
24603 Прочее за отчетный год1981700
24604 Прочее за предыдущий год17000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год16207407
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год207407297
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год16207407
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год207407297

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (16)/Стоимость активов (4050) = 0.4 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (401)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9400+0+300) = 4.13 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (401)/Выручка (10101) = 3.97 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (16)/Выручка (10101) = 0.16 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.18

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.18<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.63

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.63<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.61

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.899

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.099

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.061

Индекс Альтмана Z = 6.64

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.61), коэффициент быстрой ликвидности (0.63), коэффициент текущей ликвидности (1.18), коэффициент наличия собственных средств (0.06), рентабельность продукции (3.97%), рентабельность компании (0.16%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники