ООО Частное охранное предприятие "Щит-Ресурс" ИНН:0105052180 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97530756 ОКВЭД:74.60

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года73450
11504 Основные средства на конец предыдущего года4500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года73450
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4500
12103 Запасы на конец отчетного года326308227
12104 Запасы на конец предыдущего года308227283
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года372342552906
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года425529062042
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года264527
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4527623
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года407546083160
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года460831602948
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года414846533160
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года465331602948
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года110110110
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года110110110
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года24822141733
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года21417331477
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года25922251843
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года22518431587
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года155624022317
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года240223171361
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года155624022317
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года240223171361
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года414846533160
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года465331602948
21103 Выручка за отчетный год239982520324652
21104 Выручка за предыдущий год252032465217488
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год239982520324652
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год252032465217276
22203 Управленческие расходы за отчетный год232792313325363
22204 Управленческие расходы за предыдущий год231332536316393
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7192070-711
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2070-711883
23203 Проценты к получению за отчетный год1400
23403 Прочие доходы за отчетный год5918
23404 Прочие доходы за предыдущий год9180
23503 Прочие расходы за отчетный год15919185
23504 Прочие расходы за предыдущий год1918550
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5791888-778
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1888-778833
24603 Прочее за отчетный год2384790
24604 Прочее за предыдущий год47900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3411409-778
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1409-778833
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3411409-778
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1409-778833

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (341)/Стоимость активов (4148) = 8.22 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (719)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+23279) = 3.09 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (719)/Выручка (23998) = 3 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (341)/Выручка (23998) = 1.42 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.62

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.62

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.607

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.082

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.14

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.666

Индекс Альтмана Z = 6.939

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (2.41), коэффициент текущей ликвидности (2.62), коэффициент наличия собственных средств (0.62), рентабельность продукции (3%), рентабельность компании (1.42%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники