ООО "Люкс Оптика" ИНН:0105052310 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:97531299 ОКВЭД:85.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года372342468
11504 Основные средства на конец предыдущего года3424680
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года372342468
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3424680
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года80211031322
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года110313220
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года25541481235
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года14812350
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года335625841557
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года258415570
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года372829262025
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года292620250
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года353627581862
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года275818620
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года192168163
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1681630
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года192168163
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1681630
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года372829262025
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года292620250
21103 Выручка за отчетный год507444124526
21104 Выручка за предыдущий год441245260
21203 Себестоимость продаж за отчетный год413833803016
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год338030160
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год93610321510
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год103215100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год93610321510
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год103215100
23503 Прочие расходы за отчетный год643
23504 Прочие расходы за предыдущий год430
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год93010281507
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год102815070
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год152132136
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1321360
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год7788961371
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год89613710

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (778)/Стоимость активов (3728) = 20.87 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (936)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4138+0+0) = 22.62 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (936)/Выручка (5074) = 18.45 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (778)/Выручка (5074) = 15.33 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 17.48

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 17.48

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 13.3

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.849

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.209

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.249

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 18.417

Индекс Альтмана Z = 27.262

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (13.3), коэффициент быстрой ликвидности (17.48), коэффициент текущей ликвидности (17.48), коэффициент наличия собственных средств (0.95), рентабельность продукции (18.45%), рентабельность компании (15.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники