ООО "Промстрой" ИНН:0105052430 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:97531460 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1269126915291213
12104 Запасы на конец предыдущего года12691529121312655
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5244524437367735
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года52443736773510038
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года12012000
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1200011
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6633663352650
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6633526589480
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6633663352658948
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года66335265894822704
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-4028-4028-3746-3746
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-4028-3746-374665
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года300300300300
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года300300300805
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1036110361871112394
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1036187111239421338
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года106611066190110
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года106619011126940
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6633663352658948
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года66335265894822704
23503 Прочие расходы за отчетный год40281203435
23504 Прочие расходы за предыдущий год1203435127
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-4028-1200
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-120-38110
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-4028-120-3811
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-120-381164

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-4028)/Стоимость активов (6633) = -60.73 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-4028)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.62

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.5

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.5<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.61

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.562

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.607

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.607

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.378

Индекс Альтмана Z = -10.141

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.5), коэффициент текущей ликвидности (0.62), коэффициент наличия собственных средств (-0.61), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники