ООО "Майкопская нерудная компания" ИНН:0105052454 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97531537 ОКВЭД:14.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1097286373589131107079
11504 Основные средства на конец предыдущего года6373589131107079125761
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года37825827940
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года25827946500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года11010663993919250
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года63993919251077290
12103 Запасы на конец отчетного года13706712419313311193666
12104 Запасы на конец предыдущего года1241931331119366676254
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года41534377375820481355
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года37737582047081772337
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года8269373268980
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года3732689877550
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года223134514338
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года134514338648
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года10468000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1975601657961982640
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1657961982641793590
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года307666229789290189287088
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года229789290189287088275000
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года102491102491600000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10249160000600000
13203 Собственные акции, выкупленные у акционеров на конец отчетного года-101651-10166100
13204 Собственные акции, выкупленные у акционеров на конец предыдущего года-101661000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-24786-736199470
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-166719947184610
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-23946947994778461
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-836799477846124645
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года643248388311379494660
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года838831137949466090744
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года64324838831196350
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года83883119635987880
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года18144395854980
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3958549800
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года24914414185485109105763
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года14278585109105763157604
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года267288145812906070
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года146743906071098390
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года307666229789290189287088
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года229789290189287088275000
21103 Выручка за отчетный год11256093120331454843607
21104 Выручка за предыдущий год93120331454843607715177
21203 Себестоимость продаж за отчетный год65509111437266860824802
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год111437266860326280691945
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год47051-18317645940
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-18317645945173270
22103 Коммерческие расходы за отчетный год5538314412576530
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год14412576534950830
22203 Управленческие расходы за отчетный год3544356240290
22204 Управленческие расходы за предыдущий год3562402934390
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-11876-3629129120
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-362912912188050
23203 Проценты к получению за отчетный год5000
23303 Проценты к уплате за отчетный год93409814102379073
23304 Проценты к уплате за предыдущий год981410237907310144
23403 Прочие доходы за отчетный год2914423622057010980
23404 Прочие доходы за предыдущий год42362205701092719273
23503 Прочие расходы за отчетный год48222245993727928
23504 Прочие расходы за предыдущий год224599372792821745
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-23119-2620238730
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-262023873127840
24604 Прочее за предыдущий год32255700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-23119-2652414869950
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-26524148699507399
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-23119-2652414860
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-26524148699500

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-23119)/Стоимость активов (307666) = -7.51 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-11876)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (65509+55383+3544) = -9.54 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-11876)/Выручка (112560) = -10.55 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-23119)/Выручка (112560) = -20.54 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.71

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.168

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.075

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.075

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.072

Индекс Альтмана Z = -1.926

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.16), коэффициент текущей ликвидности (0.71), коэффициент наличия собственных средств (-0.08), рентабельность продукции (-10.55%), рентабельность компании (-20.54%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники