ООО "УЗИ плюс" ИНН:0105052479 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97531589 ОКВЭД:85.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года162151158
12104 Запасы на конец предыдущего года151158188
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года234268
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4268183
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года512
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1211
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года190194228
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года194228382
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года190194229
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года194229391
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1166-997-603
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-997-60310
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1156-987-593
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-987-59320
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года155750
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года7500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года11911106822
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1106822371
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года13461181822
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1181822371
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года190194229
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года194229391
21103 Выручка за отчетный год55011021294
21104 Выручка за предыдущий год110212942081
21203 Себестоимость продаж за отчетный год69714611854
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год146118541947
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-147-359-560
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-359-560134
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-147-359-560
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-359-560134
23403 Прочие доходы за отчетный год160
23404 Прочие доходы за предыдущий год600
23503 Прочие расходы за отчетный год5612
23504 Прочие расходы за предыдущий год61249
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-151-359-572
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-359-57285
24603 Прочее за отчетный год173540
24604 Прочее за предыдущий год354092
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-168-394-612
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-394-612-7
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-168-394-612
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-394-612-7

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-168)/Стоимость активов (190) = -88.42 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-147)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (697+0+0) = -21.09 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-147)/Выручка (550) = -26.73 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-168)/Выручка (550) = -30.55 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -6.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -5.268

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.884

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.795

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.859

Индекс Альтмана Z = -43.684

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (0.14), коэффициент наличия собственных средств (-6.08), рентабельность продукции (-26.73%), рентабельность компании (-30.55%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники