ООО "Столовая № 12" ИНН:0105052503 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97531767 ОКВЭД:55.51

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года9891082937903
12104 Запасы на конец предыдущего года1082937903799
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года250160105
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года160105181
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года49415641269178
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1564126917822
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1733264722661186
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2647226611861002
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1733264722661187
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2647226611871005
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года12121212
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года12121212
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года371353317779
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года353317779490
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года383365329791
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года365329791502
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года135022821937396
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года22821937396503
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года135022821937396
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года22821937396503
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1733264722661187
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2647226611871005
21103 Выручка за отчетный год24584323002832226433
21104 Выручка за предыдущий год32300283222643323803
21203 Себестоимость продаж за отчетный год16042216221970317784
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год21622197031778416046
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год85421067886198649
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год10678861986497757
22103 Коммерческие расходы за отчетный год85011029790607899
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год10297906078997309
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год41381-441750
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год381-441750448
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год41381-441750
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год381-441750448
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год23282121
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год28212128
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год18353-462729
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год353-462729420
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год18353-462729
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год353-462729420
32003 Величина капитала на 3112121212
32007 Величина капитала на 31353317779490
32008 Величина капитала на 31365329791502
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))183530289
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)183530289
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1835300
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1835300
33003 Величина капитала на 3112121212
33007 Величина капитала на 31371353317779
33008 Величина капитала на 31383365329791
36003 Чистые активы на 31383365329791
36004 Чистые активы на 31365329791502
41103 Поступления – всего за отчетный год25604325882933527111
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год25604325882933527111
41203 Платежи – всего за отчетный год26674322932824426955
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год23564284702446522624
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год2110258226162868
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год23282124
41293 Прочие платежи за отчетный год977121311421439
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-10702951091156
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-10702951091156

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (18)/Стоимость активов (1733) = 1.04 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (41)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (16042+8501+0) = 0.17 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (41)/Выручка (24584) = 0.17 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (18)/Выручка (24584) = 0.07 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.28

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.28<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.55

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.55<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.37

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.221

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.01

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.024

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.284

Индекс Альтмана Z = 1.942

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.942<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.37), коэффициент быстрой ликвидности (0.55), коэффициент текущей ликвидности (1.28), коэффициент наличия собственных средств (0.22), рентабельность продукции (0.17%), рентабельность компании (0.07%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники