ООО "Майкопская макаронная фабрика" ИНН:0105052535 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:16587251 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года982168027063
11504 Основные средства на конец предыдущего года680270637268
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года81400
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1063568027063
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года680270637268
12103 Запасы на конец отчетного года2341591087
12104 Запасы на конец предыдущего года1590717
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года101411010
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года110110870
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года182625
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года262524
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года126612861112
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года12861112741
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1190180888175
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года808881758009
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года32320
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года32320
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-4383-39610
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-3961-37670
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-4351-3929-3735
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-3929-3735-3938
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года819461175297
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года611752975062
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года805859006613
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года590066136885
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года162521201711910
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года120171191011947
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1190180888175
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года808881758009
21103 Выручка за отчетный год310434174489
21104 Выручка за предыдущий год341744893729
21203 Себестоимость продаж за отчетный год348135744246
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год357442462513
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-377-157243
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1572431216
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-377-157243
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1572431216
23503 Прочие расходы за отчетный год13341
23504 Прочие расходы за предыдущий год341283
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-390-160202
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-160202933
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год32340
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год34034
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-422-194202
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-194202899
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-422-1940
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1942020

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-422)/Стоимость активов (11901) = -3.55 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-377)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3481+0+0) = -10.83 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-377)/Выручка (3104) = -12.15 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-422)/Выручка (3104) = -13.6 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.37

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.571

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.035

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.033

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.268

Индекс Альтмана Z = -4.363

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.11), коэффициент текущей ликвидности (0.13), коэффициент наличия собственных средств (-0.37), рентабельность продукции (-12.15%), рентабельность компании (-13.6%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники