Общество с ограниченной ответственностью Частная охранная организация "Щит" ИНН:0105052905 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:97532519 ОКВЭД:74.60

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года361581161
12104 Запасы на конец предыдущего года581161224
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года203218446
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года218446125
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года564799607
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года799607349
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года564799607
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года799607349
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года214747497
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года747497274
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года35052110
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5211075
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года35052110
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5211075
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года564799607
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года799607349
21103 Выручка за отчетный год193701440012000
21104 Выручка за предыдущий год14400120009193
21203 Себестоимость продаж за отчетный год189601400011650
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год14000116508961
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год410400350
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год400350232
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год410400350
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год400350232
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год410400350
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год400350232
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год196150127
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год150127110
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год214250223
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год250223122

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Частная охранная организация "Щит"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Частная охранная организация "Щит"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Частная охранная организация "Щит"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (214)/Стоимость активов (564) = 37.94 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Частная охранная организация "Щит"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (410)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (18960+0+0) = 2.16 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Частная охранная организация "Щит"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (410)/Выручка (19370) = 2.12 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Частная охранная организация "Щит"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (214)/Выручка (19370) = 1.1 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Частная охранная организация "Щит"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.61

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Частная охранная организация "Щит"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.58

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.58<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Частная охранная организация "Щит"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.58

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Частная охранная организация "Щит"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.38

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.38<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Частная охранная организация "Щит"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.379

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.379

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.727

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.611

Индекс Альтмана Z = 9.249

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Частная охранная организация "Щит"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.58), коэффициент быстрой ликвидности (0.58), коэффициент текущей ликвидности (1.61), коэффициент наличия собственных средств (0.38), рентабельность продукции (2.12%), рентабельность компании (1.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*1+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Частная охранная организация "Щит"