ООО "КУБАНЬТОРГ" ИНН:0105053088 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97532732 ОКВЭД:51.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года460
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4610
12103 Запасы на конец отчетного года2101914440
12104 Запасы на конец предыдущего года144400
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3764823712
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года237120
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года986682
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6820
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5965338834
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года388340
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5965338880
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3888010
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года59323130
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года31300
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года59423140
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года314010
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5371135740
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года357400
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5371135740
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года357400
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5965338880
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3888010
21103 Выручка за отчетный год301990356610
21104 Выручка за предыдущий год3566100
21203 Себестоимость продаж за отчетный год276101334467
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3344670
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2588922143
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год221430
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2220318045
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год180450
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год36864098
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год40980
23403 Прочие доходы за отчетный год40
23503 Прочие расходы за отчетный год194103
23504 Прочие расходы за предыдущий год1030
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год34963995
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год39950
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год687793
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год7930
24603 Прочее за отчетный год772
24604 Прочее за предыдущий год720
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год28023130
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год31300
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год28023130
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год31300

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2802)/Стоимость активов (59653) = 4.7 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3686)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (276101+22203+0) = 1.24 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3686)/Выручка (301990) = 1.22 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2802)/Выручка (301990) = 0.93 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.11

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.11<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.72

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.72<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.047

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.059

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.111

Индекс Альтмана Z = 1.322

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.322<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.72), коэффициент текущей ликвидности (1.11), коэффициент наличия собственных средств (0.1), рентабельность продукции (1.22%), рентабельность компании (0.93%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники