Некоммерческое партнерство "спортивно-стрелковый клуб стендовой стрельбы республики адыгея" ИНН:0105053271 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97533430 ОКВЭД:92.61

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1111186100
12104 Запасы на конец предыдущего года11861000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года753250767584
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года507675842931
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года400040000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11175167
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1751674
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года76541043711851
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10437118512935
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года76541043711851
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10437118512935
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года336361724629
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года617246292719
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года336361724629
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года617246292719
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года429142657222
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года42657222216
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года429142657222
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года42657222216
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года76541043711851
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10437118512935
21103 Выручка за отчетный год91721301814461
21104 Выручка за предыдущий год13018144613396
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год91721301814461
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год13018144613396
22203 Управленческие расходы за отчетный год116971107611744
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1107611744493
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-252519422717
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год194227172903
23503 Прочие расходы за отчетный год109329
23504 Прочие расходы за предыдущий год93295
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-253519332388
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год193323882898
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год275387478
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3874780
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-281015461910
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год154619102730
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-281015461910
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год154619102730
32007 Величина капитала на 31617246292719
32008 Величина капитала на 31617246292719
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))280930
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)280930
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))280900
33218 Убыток (ИТОГО)280900
33007 Величина капитала на 31336361724629
33008 Величина капитала на 31336361724629
36003 Чистые активы на 31336361724629
36004 Чистые активы на 31617246292719
41103 Поступления – всего за отчетный год91721302314429
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год91721302314429
41203 Платежи – всего за отчетный год93361301510266
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год6518111639092
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1762947431
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год182433365
41293 Прочие платежи за отчетный год874472378
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-16484163
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-1648163

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Некоммерческое партнерство "спортивно-стрелковый клуб стендовой стрельбы республики адыгея"

Прибыль

Прибыль Некоммерческое партнерство "спортивно-стрелковый клуб стендовой стрельбы республики адыгея"

Чистые активы

Чистые активы Некоммерческое партнерство "спортивно-стрелковый клуб стендовой стрельбы республики адыгея"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2810)/Стоимость активов (7654) = -36.71 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Некоммерческое партнерство "спортивно-стрелковый клуб стендовой стрельбы республики адыгея"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2525)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+11697) = -21.59 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Некоммерческое партнерство "спортивно-стрелковый клуб стендовой стрельбы республики адыгея"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2525)/Выручка (9172) = -27.53 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Некоммерческое партнерство "спортивно-стрелковый клуб стендовой стрельбы республики адыгея"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2810)/Выручка (9172) = -30.64 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Некоммерческое партнерство "спортивно-стрелковый клуб стендовой стрельбы республики адыгея"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.78

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Некоммерческое партнерство "спортивно-стрелковый клуб стендовой стрельбы республики адыгея"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Некоммерческое партнерство "спортивно-стрелковый клуб стендовой стрельбы республики адыгея"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Некоммерческое партнерство "спортивно-стрелковый клуб стендовой стрельбы республики адыгея"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Некоммерческое партнерство "спортивно-стрелковый клуб стендовой стрельбы республики адыгея"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.439

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.367

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.331

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.784

Индекс Альтмана Z = 0.282

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Некоммерческое партнерство "спортивно-стрелковый клуб стендовой стрельбы республики адыгея"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.76), коэффициент текущей ликвидности (1.78), коэффициент наличия собственных средств (0.44), рентабельность продукции (-27.53%), рентабельность компании (-30.64%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Некоммерческое партнерство "спортивно-стрелковый клуб стендовой стрельбы республики адыгея"