Общество с ограниченной ответственностью "СКИФ" ИНН:0105053345 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97533559 ОКВЭД:15.51

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года446825431245
11504 Основные средства на конец предыдущего года254312450
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года167412003090
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года120030900
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года614237434335
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года374343350
12103 Запасы на конец отчетного года810544095250
12104 Запасы на конец предыдущего года440952504954
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года11320180284
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1802840
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года61793259014
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года932590140
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года200421553614449
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года15536144494954
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года261841927918784
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года19279187844954
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года438043804380
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года438043804380
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года48000712
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4190712574
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года918043805092
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года857050924954
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года81641266413624
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года8474136240
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года81641266413624
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года8474136240
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7288223568
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2235680
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года155200
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8840223568
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2235680
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года261841927918784
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года19279187844954
21103 Выручка за отчетный год606262050514113
21104 Выручка за предыдущий год20505141130
21203 Себестоимость продаж за отчетный год578461786813057
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год17868130570
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год278026371056
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год263710560
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год278026371056
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год263710560
23303 Проценты к уплате за отчетный год20182039883
23304 Проценты к уплате за предыдущий год20398830
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год762598173
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5981730
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год15212035
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год120350
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год610478138
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4781380
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год610478138
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4781380

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "СКИФ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "СКИФ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "СКИФ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (610)/Стоимость активов (26184) = 2.33 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "СКИФ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2780)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (57846+0+0) = 4.81 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "СКИФ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2780)/Выручка (60626) = 4.59 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "СКИФ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (610)/Выручка (60626) = 1.01 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "СКИФ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.27

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СКИФ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.35

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СКИФ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СКИФ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.35

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.35<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "СКИФ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.487

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.023

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.029

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.54

Х5 = Выручка/Активы = 2.315

Индекс Альтмана Z = 2.996

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "СКИФ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (1.35), коэффициент текущей ликвидности (2.27), коэффициент наличия собственных средств (0.35), рентабельность продукции (4.59%), рентабельность компании (1.01%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "СКИФ"