Общество с ограниченной ответственностью магазин "Идеал" ИНН:0105053401 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:97533306 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года832497452301
12104 Запасы на конец предыдущего года4974520460
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4941467387375
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года14673872510
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года132619648410
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года19648412510
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года13261964841679
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1964841251460
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года980884432240
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года884432251417
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3461080409439
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1080409043
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года34610804090
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года108040900
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года13261964841679
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1964841251460
21103 Выручка за отчетный год6415824143751701
21104 Выручка за предыдущий год8241437517011559
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6202768241191446
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7682411914461346
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2135592560
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5592562550
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2135592560
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5592562550
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2135592560
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5592562550
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1171167535
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год116752444
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год96443181220
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год443181231169

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью магазин "Идеал"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью магазин "Идеал"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью магазин "Идеал"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (96)/Стоимость активов (1326) = 7.24 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью магазин "Идеал"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (213)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6202+0+0) = 3.43 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью магазин "Идеал"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (213)/Выручка (6415) = 3.32 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью магазин "Идеал"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (96)/Выручка (6415) = 1.5 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью магазин "Идеал"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.83

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью магазин "Идеал"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью магазин "Идеал"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью магазин "Идеал"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.74

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью магазин "Идеал"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.739

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.072

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.161

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.832

Индекс Альтмана Z = 9.138

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью магазин "Идеал"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.43), коэффициент текущей ликвидности (3.83), коэффициент наличия собственных средств (0.74), рентабельность продукции (3.32%), рентабельность компании (1.5%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью магазин "Идеал"