ООО "Многопрофильное Агентство Помощь" ИНН:0105053426 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97533507 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года54298226262353
12104 Запасы на конец предыдущего года2982262623531084
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1311112
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года54299526370
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2995263726080
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года54299526372608
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2995263726081086
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2961233823420
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10297123482352
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года297123482352-200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4424289256
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года24289256761
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года44242890
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года242892560
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года54299526372608
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2995263726081086
21103 Выручка за отчетный год854154711694516920
21104 Выручка за предыдущий год547116945169201877
21203 Себестоимость продаж за отчетный год683244841390714472
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год448413907138921706
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год170998730380
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год987303830280
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2807605800
22203 Управленческие расходы за отчетный год237000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год147270722780
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год707227824480
23403 Прочие доходы за отчетный год1060112153
23504 Прочие расходы за предыдущий год24171612
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год157868323730
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год683237325850
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год410033
24603 Прочее за отчетный год8960350
24604 Прочее за предыдущий год6035330
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год144862323382552
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год62323382552144
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год144862323380
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год623233825520

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1448)/Стоимость активов (54) = 2681.48 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1472)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6832+0+237) = 20.82 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1472)/Выручка (8541) = 17.23 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1448)/Выручка (8541) = 16.95 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.23

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.23<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.185

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 26.815

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 29.222

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.227

Индекс Альтмана Z = 285.241

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (1.23), коэффициент наличия собственных средств (0.19), рентабельность продукции (17.23%), рентабельность компании (16.95%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники