Общество с ограниченной ответственностью "САТУРН" ИНН:0105053458 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97533594 ОКВЭД:36.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года99119125
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года99119125
12103 Запасы на конец отчетного года370732683829
12104 Запасы на конец предыдущего года326838293985
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года362280350
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года26190332
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года903321894
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года396837204441
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года372044416229
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года396838194560
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года381945606354
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года565496418
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года496418296
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года575506428
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года506428306
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года334232804120
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года328041206030
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года513312
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года331218
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года339333134132
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года331341326048
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года396838194560
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года381945606354
21103 Выручка за отчетный год260530032014
21104 Выручка за предыдущий год300320143343
21203 Себестоимость продаж за отчетный год201920481281
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год204812812673
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год586955733
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год955733670
22103 Коммерческие расходы за отчетный год361697490
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год697490312
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год225258243
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год258243358
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год225258243
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год258243358
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год156180121
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год180121201
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6978122
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год78122157
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год6978122
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год78122157

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "САТУРН"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "САТУРН"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "САТУРН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (69)/Стоимость активов (3968) = 1.74 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "САТУРН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (225)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2019+361+0) = 9.45 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "САТУРН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (225)/Выручка (2605) = 8.64 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "САТУРН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (69)/Выручка (2605) = 2.65 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "САТУРН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.17

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.17<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "САТУРН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "САТУРН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "САТУРН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "САТУРН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.987

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.017

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.057

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.169

Х5 = Выручка/Активы = 0.657

Индекс Альтмана Z = 1.626

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.626<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "САТУРН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (0.08), коэффициент текущей ликвидности (1.17), коэффициент наличия собственных средств (0.14), рентабельность продукции (8.64%), рентабельность компании (2.65%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "САТУРН"