Государственное унитарное предприятие Республики Адыгея "Гидросооружение" ИНН:0105053472 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97533467 ОКВЭД:45.24.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1311692647209174929
11504 Основные средства на конец предыдущего года69265720917492077753
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1311692657209674937
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года69265720967492877753
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года15500
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5500137
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1061184192
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6118419252
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года11116404372
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года116404372363
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1322693817250075309
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года69381725007530078116
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года500500500500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года500500500500
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года2438691937200074809
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года69193720007480077616
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-2110-1183-193-493
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1183-193-493-609
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года828685107230774816
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года68510723077480777507
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года494871193493
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года871193493453
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года494871193493
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года871193493609
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1322693817250075309
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года69381725007530078116
21103 Выручка за отчетный год682457455539584
21104 Выручка за предыдущий год4574555395844758
21203 Себестоимость продаж за отчетный год83871119690
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год711196902371
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-156-254258639584
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-2542586395842387
22203 Управленческие расходы за отчетный год75240017981609
22204 Управленческие расходы за предыдущий год400179816091386
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-908-65478837975
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-654788379751001
23403 Прочие доходы за отчетный год7201920
23503 Прочие расходы за отчетный год9116963437359
23504 Прочие расходы за предыдущий год169634373591360
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-927-823346616
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-823346616-359
24604 Прочее за предыдущий год1674611090
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-927-990300-493
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-990300-493-609
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-927-990300-493
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-990300-493-609
32003 Величина капитала на 31500500500500
32005 Величина капитала на 3169193720007480077616
32007 Величина капитала на 31-1183-193-493-609
32008 Величина капитала на 3168510723077480777507
33205 Уменьшение капитала - всего (Добавочный капитал)66755280728002807
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))92799000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)67682379728002807
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))92799000
33218 Убыток (ИТОГО)92799000
33235 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Добавочный капитал)66755280728002807
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)66755280728002807
33003 Величина капитала на 31500500500500
33005 Величина капитала на 312438691937200074809
33007 Величина капитала на 31-2110-1183-193-493
33008 Величина капитала на 31828685107230774816
36003 Чистые активы на 31828685107230774816
36004 Чистые активы на 3168510723077480777507
41103 Поступления – всего за отчетный год754457436339584
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год68245777739584
41193 Прочие поступления за отчетный год72035860
41203 Платежи – всего за отчетный год805580437139444
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год170154736952
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год555921188892
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год19713400
41293 Прочие платежи за отчетный год3635416361600
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-51-123-8140
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-51-123-8140

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Государственное унитарное предприятие Республики Адыгея "Гидросооружение"

Прибыль

Прибыль Государственное унитарное предприятие Республики Адыгея "Гидросооружение"

Чистые активы

Чистые активы Государственное унитарное предприятие Республики Адыгея "Гидросооружение"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-927)/Стоимость активов (1322) = -70.12 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Государственное унитарное предприятие Республики Адыгея "Гидросооружение"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-908)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (838+0+752) = -57.11 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Государственное унитарное предприятие Республики Адыгея "Гидросооружение"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-908)/Выручка (682) = -133.14 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Государственное унитарное предприятие Республики Адыгея "Гидросооружение"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-927)/Выручка (682) = -135.92 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Государственное унитарное предприятие Республики Адыгея "Гидросооружение"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Государственное унитарное предприятие Республики Адыгея "Гидросооружение"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Государственное унитарное предприятие Республики Адыгея "Гидросооружение"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Государственное унитарное предприятие Республики Адыгея "Гидросооружение"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.63

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Государственное унитарное предприятие Республики Адыгея "Гидросооружение"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.365

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.701

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.701

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.676

Индекс Альтмана Z = -7.631

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Государственное унитарное предприятие Республики Адыгея "Гидросооружение"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (0.02), коэффициент наличия собственных средств (0.63), рентабельность продукции (-133.14%), рентабельность компании (-135.92%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Государственное унитарное предприятие Республики Адыгея "Гидросооружение"