Общество с ограниченной ответственностью "Паскаль" ИНН:0105053578 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:97533683 ОКВЭД:72.60

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1200682248
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года682248435
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года213695
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1369535
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1202818343
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года818343470
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1202818343
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года818343470
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года585493319
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года49331910
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года59600
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2132524
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года32524460
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года61732524
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года32524460
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1202818343
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года818343470
21103 Выручка за отчетный год359826504177
21104 Выручка за предыдущий год265041770
21203 Себестоимость продаж за отчетный год332924453868
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год244538680
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год269205309
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2053090
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год269205309
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2053090
23303 Проценты к уплате за отчетный год14100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год128205309
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2053090
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год36310
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год92174309
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1743090

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Паскаль"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Паскаль"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Паскаль"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (92)/Стоимость активов (1202) = 7.65 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Паскаль"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (269)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3329+0+0) = 8.08 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Паскаль"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (269)/Выручка (3598) = 7.48 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Паскаль"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (92)/Выручка (3598) = 2.56 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Паскаль"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.95

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Паскаль"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Паскаль"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Паскаль"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.49

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Паскаль"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.983

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.077

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.106

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.948

Индекс Альтмана Z = 8.407

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Паскаль"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.95), коэффициент текущей ликвидности (1.95), коэффициент наличия собственных средств (0.49), рентабельность продукции (7.48%), рентабельность компании (2.56%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Паскаль"