ООО "Мебельная фабрика "Дружба" ИНН:0105053634 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97533980 ОКВЭД:36.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года53605626658
11504 Основные средства на конец предыдущего года56266581034
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года53605626658
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года56266581034
12103 Запасы на конец отчетного года972610688
12104 Запасы на конец предыдущего года610688804
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года418263878467
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года638784678296
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1695384808
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года384808160
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года684973819963
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года738199639260
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года122091300710621
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года130071062110294
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года963496556802
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года965568027106
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года964496656812
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года966568127116
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года145821873189
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года218731892448
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года11071155620
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1155620730
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года256533423809
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года334238093178
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года122091300710621
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года130071062110294
21103 Выручка за отчетный год233623140520698
21104 Выручка за предыдущий год314052069821575
21203 Себестоимость продаж за отчетный год199102206215665
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год220621566514099
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год345293435033
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год934350337476
22203 Управленческие расходы за отчетный год316457865012
22204 Управленческие расходы за предыдущий год578650124746
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год288355721
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3557212730
23303 Проценты к уплате за отчетный год148186
23304 Проценты к уплате за предыдущий год818631
23403 Прочие доходы за отчетный год77053
23503 Прочие расходы за отчетный год1354286
23504 Прочие расходы за предыдущий год428646
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2163434-98
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3434-982653
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год237581205
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год581205231
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-212853-303
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2853-3032422
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-212853-303
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2853-3032422

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-21)/Стоимость активов (12209) = -0.17 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (288)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (19910+0+3164) = 1.25 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (288)/Выручка (23362) = 1.23 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-21)/Выручка (23362) = -0.09 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.67

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.29

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.66

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.79

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.47

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.018

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.76

Х5 = Выручка/Активы = 1.914

Индекс Альтмана Z = 3.881

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.66), коэффициент быстрой ликвидности (2.29), коэффициент текущей ликвидности (2.67), коэффициент наличия собственных средств (0.79), рентабельность продукции (1.23%), рентабельность компании (-0.09%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники