Общество с ограниченной ответственностью "Золотая звезда" ИНН:0105053803 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97534300 ОКВЭД:52.48.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года3068228624673053
12104 Запасы на конец предыдущего года2286246730534358
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года440294
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4029416
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года15041
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года504110
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3073233124960
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2331249630980
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3073233124963098
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2331249630984390
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-354-422-4320
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-422-4322210
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-344-412-422231
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-412-4222311120
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года18491046846634
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1046846634788
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1568169720722233
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1697207222332482
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3417274329180
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2743291828670
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3073233124963098
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2331249630984390
21103 Выручка за отчетный год220612495533780
21104 Выручка за предыдущий год124955337804894
21203 Себестоимость продаж за отчетный год11276204233941
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год62042327664201
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год10796291300
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год62913010140
22103 Коммерческие расходы за отчетный год5342713040
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2713047920
22203 Управленческие расходы за отчетный год3351772980
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1772983830
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год210181-4720
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год181-472-1610
23303 Проценты к уплате за отчетный год135147148148
23304 Проценты к уплате за предыдущий год147148148160
23403 Прочие доходы за отчетный год26000
23503 Прочие расходы за отчетный год3222
23504 Прочие расходы за предыдущий год2223
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год9832-6220
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год32-622-3110
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3022098
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2231090
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6810-653-409
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год10-653-409440
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год6810-6530
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год10-653-4090

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Золотая звезда"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Золотая звезда"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Золотая звезда"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (68)/Стоимость активов (3073) = 2.21 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Золотая звезда"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (210)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1127+534+335) = 10.52 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Золотая звезда"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (210)/Выручка (2206) = 9.52 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Золотая звезда"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (68)/Выручка (2206) = 3.08 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Золотая звезда"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.9

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Золотая звезда"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Золотая звезда"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Золотая звезда"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Золотая звезда"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.49

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.022

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.032

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.101

Индекс Альтмана Z = 3.395

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Золотая звезда"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.9), коэффициент наличия собственных средств (-0.11), рентабельность продукции (9.52%), рентабельность компании (3.08%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Золотая звезда"