ООО "Спектр-Тур" ИНН:0105053842 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97534518 ОКВЭД:55.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года43631466623748
11504 Основные средства на конец предыдущего года4666237483833
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года30877647035046
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года64703504629009
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года745085313238794
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года531323879432842
12103 Запасы на конец отчетного года108181037813224
12104 Запасы на конец предыдущего года10378132247066
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года231260434505
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года604345052956
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года948151162
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года151162121
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года81810
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года8100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года141591665317891
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года166531789110143
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года886676978556685
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года697855668542985
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года298329832983
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года298329832983
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3388-2726-4584
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-2726-4584-4577
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6371257-1601
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года257-1601-1594
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года792266711157811
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года671115781144460
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года792266711157811
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года671115781144460
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года30702417475
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2417475119
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года30702417475
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2417475119
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года886676978556685
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года697855668542985
21103 Выручка за отчетный год1855170520
21104 Выручка за предыдущий год705200
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1107449700
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год497000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год747720820
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год208200
22103 Коммерческие расходы за отчетный год846620
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год6200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год663120200
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год202000
23403 Прочие доходы за отчетный год19130
23404 Прочие доходы за предыдущий год1300
23503 Прочие расходы за отчетный год345547
23504 Прочие расходы за предыдущий год5474
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год63051979-7
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1979-7-4
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год191890
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год8900
24604 Прочее за предыдущий год3200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год61141858-7
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1858-7-4
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год61141858-7
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1858-7-4

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6114)/Стоимость активов (88667) = 6.9 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (6631)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11074+846+0) = 55.63 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (6631)/Выручка (18551) = 35.74 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6114)/Выручка (18551) = 32.96 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.61

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.06

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.31

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.125

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.069

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.071

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.077

Индекс Альтмана Z = 1.603

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.603<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.31), коэффициент быстрой ликвидности (1.06), коэффициент текущей ликвидности (4.61), коэффициент наличия собственных средств (0.07), рентабельность продукции (35.74%), рентабельность компании (32.96%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники