Открытое акционерное общество "Полиграф-ЮГ" ИНН:0105053899 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97534613 ОКВЭД:22.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года14363146941524315812
11504 Основные средства на конец предыдущего года14694152431581218449
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года3889310513051272
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года14363185831834817117
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года18583183481711719721
12103 Запасы на конец отчетного года2208104927902573
12104 Запасы на конец предыдущего года1049279025733967
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года74494984638823869
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года498463892386924566
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года2681260420962046
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года2604209620461646
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года929528583241
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года95285832414130
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года175755230
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года5755230594
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1244787891418731959
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8789141883195934903
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года26810273723253549076
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года27372325364907654624
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года48546485464854648546
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года48546485464854648546
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-27995-29676-20555-19471
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-29676-20555-19471-17599
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года20551188702799129075
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года18870279912907530947
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года19230617521
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года19230617521
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2707234000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2340000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года34053714454418848
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года371445451884822342
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года1475250536
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года5250536814
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года62596579454419384
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года657945451938423156
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года26810273723253549076
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года27372325364907654624
21103 Выручка за отчетный год25860211903062129786
21104 Выручка за предыдущий год21190306212978637724
21203 Себестоимость продаж за отчетный год12861140592007918081
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год14059200791808124830
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1299971311054211705
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7131105421170512894
22203 Управленческие расходы за отчетный год8640112171032710671
22204 Управленческие расходы за предыдущий год11217103271067111628
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4359-40862151034
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-408621510341049
23403 Прочие доходы за отчетный год10965272916
23404 Прочие доходы за предыдущий год527291611
23503 Прочие расходы за отчетный год1808442237452859
23504 Прочие расходы за предыдущий год442237452859984
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3647-7981-3501-1809
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-7981-3501-180976
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-19231924-61796
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-3889784180033
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1681-9121-1084-1872
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-7981-1084-1872-66
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1681-9121-1084-1872
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-7981-1084-1872-66
32003 Величина капитала на 3148546485464854648546
32007 Величина капитала на 31-29676-20555-19471-17599
32008 Величина капитала на 3118870279912907530947
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1681001034
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1681001034
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1681001034
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1681001034
33003 Величина капитала на 3148546485464854648546
33007 Величина капитала на 31-27995-29676-20555-19471
33008 Величина капитала на 3120551188702799129075
36003 Чистые активы на 3120551188702799129075
36004 Чистые активы на 3118870279912907530947
41103 Поступления – всего за отчетный год28423217173065035157
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год20871136382462229098
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год6754755259996050
41193 Прочие поступления за отчетный год798527299
41203 Платежи – всего за отчетный год28426263122885134000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год942885211357816825
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год9922135271090110711
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год71000
41293 Прочие платежи за отчетный год9005426443726464
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-3-459517991157
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-3-2763-383-889

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1681)/Стоимость активов (26810) = 6.27 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4359)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12861+0+8640) = 20.27 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4359)/Выручка (25860) = 16.86 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1681)/Выручка (25860) = 6.5 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.56

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.77

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.337

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.063

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.136

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.283

Х5 = Выручка/Активы = 0.965

Индекс Альтмана Z = 3.059

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.2), коэффициент текущей ликвидности (1.56), коэффициент наличия собственных средств (0.77), рентабельность продукции (16.86%), рентабельность компании (6.5%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники