ООО "Югорская горная компания-Адыгея" ИНН:0105054243 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:95814604 ОКВЭД:14.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года327172080
12104 Запасы на конец предыдущего года1720803120
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2745580603
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года455806031529
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11629
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года354637890
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года637896090
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года354631016609
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6310166094678
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-18109-17817-13956-10483
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-17817-13956-10483-6836
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года100000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года100000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1560414362113879340
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года143621138793407348
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2759351835851752
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3518358517524166
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1836317880149720
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1788014972110920
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года354631016609
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6310166094678
21103 Выручка за отчетный год2255874193235
21104 Выручка за предыдущий год58741932355621
21203 Себестоимость продаж за отчетный год475159318076750
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1593180767506210
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-250-1006-13880
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1006-1388-35150
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-250-1006-13880
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1006-1388-35150
23403 Прочие доходы за отчетный год16640700
23404 Прочие доходы за предыдущий год407000
23503 Прочие расходы за отчетный год201946132
23504 Прочие расходы за предыдущий год19464543
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-104-793-13940
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-793-1394-35600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-104-793-1394-3647
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-793-1394-3560-632

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-104)/Стоимость активов (354) = -29.38 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-250)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (475+0+0) = -52.63 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-250)/Выручка (225) = -111.11 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-104)/Выручка (225) = -46.22 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -51.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -6.794

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.294

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.294

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.981

Индекс Альтмана Z = -48.533

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.02), коэффициент наличия собственных средств (-51.16), рентабельность продукции (-111.11%), рентабельность компании (-46.22%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники