ООО "Стройтехнология" ИНН:0105054500 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:95815070 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года8246240
12104 Запасы на конец предыдущего года62400
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года28800
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1697911924
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года79119244870
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года303030
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года303030
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года131114451954
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года144519544900
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года131114451954
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года144519544900
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года303030
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года303030
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года118413861821
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года138618214687
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года121414161851
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года141618514717
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9729103
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года29103183
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9729103
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года29103183
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года131114451954
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года144519544900
21104 Выручка за предыдущий год6617259421
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2024994539
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год49945397886
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-202-433-2814
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-433-28141535
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-202-433-2814
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-433-28141535
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-202-433-2814
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-433-28141535
24604 Прочее за предыдущий год252277
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-202-435-2866
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-435-28661258
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-202-435-2866
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-435-28661258

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-202)/Стоимость активов (1311) = -15.41 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-202)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (202+0+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-202)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-202)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 13.52

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.71

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.74

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.926

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.154

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.154

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 12.515

Индекс Альтмана Z = 17.678

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.74), коэффициент быстрой ликвидности (4.71), коэффициент текущей ликвидности (13.52), коэффициент наличия собственных средств (0.93), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники