Общество с ограниченной ответственностью Комбинат нерудных материалов "Теучежский" ИНН:0105054691 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:95815615 ОКВЭД:14.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года119203210
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года20321210
11503 Основные средства на конец отчетного года475276671854020432
11504 Основные средства на конец предыдущего года7667185402352997
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года48717870185610
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года787018561235500
12103 Запасы на конец отчетного года2875609728500
12104 Запасы на конец предыдущего года60972850291380
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1238412320
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года384123216290
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года40363558108111218
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года355810811388020
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года58012471222
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года692315840148950
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года158401489584840
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года11794237103345621699
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2371033456320341627
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2020200
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2020200
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1056-1422-14840
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1422-1484-20680
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1036-14026156-1479
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-140261565572-3793
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года5920616141070
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года6161410720512900
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года691018951023178
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года189510244112520
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года128302511241070
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года251124107264620
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года11794237103345621699
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2371033456320341627
21103 Выручка за отчетный год1666253551754337856
21104 Выручка за предыдущий год535517543378560
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1608962661666034689
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год626616660349650
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год573-9118830
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-91188328910
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год573-9118830
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-91188328910
23403 Прочие доходы за отчетный год212100029580
23404 Прочие доходы за предыдущий год1000295800
23503 Прочие расходы за отчетный год327273036151
23504 Прочие расходы за предыдущий год2730363530
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год458628050
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6280525380
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год920161702
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год366626442314
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6264420090
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год366626440
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год6264420090

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Комбинат нерудных материалов "Теучежский"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Комбинат нерудных материалов "Теучежский"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Комбинат нерудных материалов "Теучежский"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (366)/Стоимость активов (11794) = 3.1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Комбинат нерудных материалов "Теучежский"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (573)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (16089+0+0) = 3.56 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Комбинат нерудных материалов "Теучежский"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (573)/Выручка (16662) = 3.44 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Комбинат нерудных материалов "Теучежский"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (366)/Выручка (16662) = 2.2 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Комбинат нерудных материалов "Теучежский"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.54

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Комбинат нерудных материалов "Теучежский"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.31

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Комбинат нерудных материалов "Теучежский"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Комбинат нерудных материалов "Теучежский"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Комбинат нерудных материалов "Теучежский"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.001

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.031

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.039

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.081

Индекс Альтмана Z = 0.285

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Комбинат нерудных материалов "Теучежский"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.31), коэффициент текущей ликвидности (0.54), коэффициент наличия собственных средств (-0.09), рентабельность продукции (3.44%), рентабельность компании (2.2%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Комбинат нерудных материалов "Теучежский"