Общество с ограниченной ответственностью "Фармсити" ИНН:0105054726 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:95815650 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года224568214291199
12104 Запасы на конец предыдущего года682143911991592
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1271127119001850
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года187144787202
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года144787202110
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2432340027870
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3400279733010
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2432340027873301
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3400279733013552
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1329-7611591133
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-76116911331925
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1103416126282168
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4161262821681570
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1103416126280
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4161262821680
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2432340027873301
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3400279733013552
21103 Выручка за отчетный год17308194721960323117
21104 Выручка за предыдущий год19472196032311718070
21203 Себестоимость продаж за отчетный год15136203112026323843
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год20311202632384316219
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2172-839-6600
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-839-660-7260
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2172-839-6600
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-839-660-7260
23403 Прочие доходы за отчетный год1100348
23503 Прочие расходы за отчетный год3522287367
23504 Прочие расходы за предыдущий год22287367437
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2148-861-9470
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-861-947-7500
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год58692742
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год69274222
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2090-930-974-792
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-930-974-7921392

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Фармсити"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Фармсити"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Фармсити"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2090)/Стоимость активов (2432) = 85.94 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Фармсити"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2172)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (15136+0+0) = 14.35 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Фармсити"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2172)/Выручка (17308) = 12.55 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Фармсити"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2090)/Выручка (17308) = 12.08 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Фармсити"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.2

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Фармсити"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Фармсити"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Фармсити"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.55

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Фармсити"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.546

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.859

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.883

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.205

Индекс Альтмана Z = 13.581

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Фармсити"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.17), коэффициент быстрой ликвидности (0.17), коэффициент текущей ликвидности (2.2), коэффициент наличия собственных средств (0.55), рентабельность продукции (12.55%), рентабельность компании (12.08%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Фармсити"