ООО "Строительно-монтажное управление-38" ИНН:0105055159 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:95817034 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года99311115211030
11504 Основные средства на конец предыдущего года111521103089865
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года99311115211030
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года111521103089865
12103 Запасы на конец отчетного года264573905670
12104 Запасы на конец предыдущего года739056703423
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года148298141691156856
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года14169115685640906
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3318
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года31820
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года150946149112162534
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года14911216253444349
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года160877160264173564
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года160264173564134214
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года269742148921179
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года214892117920919
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года269842149921189
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года214992118920929
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года110321582832
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года15828320
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года110321582832
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года15828320
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1720150079
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1500792465
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года121141135683151464
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года13568315146441764
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года122861137183151543
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года137183151543113285
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года160877160264173564
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года160264173564134214
21103 Выручка за отчетный год411784489183408
21104 Выручка за предыдущий год44891834080
21203 Себестоимость продаж за отчетный год326644502368579
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год45023685790
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8514-13214829
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-132148290
22103 Коммерческие расходы за отчетный год90535010
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год350100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7609-363312017
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-3633120170
23303 Проценты к уплате за отчетный год224724692
23304 Проценты к уплате за предыдущий год246920
23403 Прочие доходы за отчетный год317186501937
23404 Прочие доходы за предыдущий год865019370
23503 Прочие расходы за отчетный год2632384313013
23504 Прочие расходы за предыдущий год3843130130
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5901928849
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год9288490
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год416618589
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год6185890
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5485310260
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3102600
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год5485310260
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3102600

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5485)/Стоимость активов (160877) = 3.41 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (7609)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (32664+905+0) = 22.67 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (7609)/Выручка (41178) = 18.48 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5485)/Выручка (41178) = 13.32 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.23

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.23<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.21

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.185

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.034

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.037

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.202

Индекс Альтмана Z = 1.785

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.785<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.21), коэффициент текущей ликвидности (1.23), коэффициент наличия собственных средств (0.17), рентабельность продукции (18.48%), рентабельность компании (13.32%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники