Общество с ограниченной ответственностью "Токарная обработка" ИНН:0105055222 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:95816968 ОКВЭД:27.22.63

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года2981212
12104 Запасы на конец предыдущего года12120
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года16711378
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года113780
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года14138
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1380
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года47913898
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года138980
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года47913898
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года138980
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-6196-9057-7642
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-9057-76420
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года538253755369
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года537553690
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года129338202371
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года382023710
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года667591957740
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года919577400
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года47913898
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года138980
21103 Выручка за отчетный год791841213992
21104 Выручка за предыдущий год412139920
21203 Себестоимость продаж за отчетный год501854945567
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год549455670
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2900-1373-1575
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1373-15750
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2900-1373-1575
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1373-15750
23303 Проценты к уплате за отчетный год77191
23304 Проценты к уплате за предыдущий год71910
23404 Прочие доходы за предыдущий год1700
23503 Прочие расходы за отчетный год335229
23504 Прочие расходы за предыдущий год52290
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2860-1415-1795
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1415-17950
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2860-1415-1795
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1415-17950

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Токарная обработка"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Токарная обработка"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Токарная обработка"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2860)/Стоимость активов (479) = 597.08 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Токарная обработка"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2900)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5018+0+0) = 57.79 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Токарная обработка"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2900)/Выручка (7918) = 36.63 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Токарная обработка"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2860)/Выручка (7918) = 36.12 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Токарная обработка"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Токарная обработка"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Токарная обработка"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Токарная обработка"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -12.94

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Токарная обработка"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.699

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 5.971

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 5.971

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.928

Х5 = Выручка/Активы = 16.53

Индекс Альтмана Z = 38.498

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Токарная обработка"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (0.07), коэффициент наличия собственных средств (-12.94), рентабельность продукции (36.63%), рентабельность компании (36.12%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Токарная обработка"