ООО "Надежда" ИНН:0105055769 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:95818743 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1296137521231197
12104 Запасы на конец предыдущего года137521231197831
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3035930221
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года59302210
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1599196821270
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1968212714180
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1599196821271418
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года196821271418832
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года105210451206769
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10451206769129
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года548923921649
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года923921649703
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5489239210
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9239216490
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1600196821271418
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года196821271418832
21103 Выручка за отчетный год3781821629543422
21104 Выручка за предыдущий год821629543422620
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3763836325062780
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год836325062841500
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год18-1474480
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1474485810
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год18-1474480
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1474485810
23503 Прочие расходы за отчетный год1350
23504 Прочие расходы за предыдущий год3500
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год17-1504430
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1504435810
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год111072
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год10721
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6-160436640
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-160436579119

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6)/Стоимость активов (1599) = 0.38 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (18)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3763+0+0) = 0.48 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (18)/Выручка (3781) = 0.48 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6)/Выручка (3781) = 0.16 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.92

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.55

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.55<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.66

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.657

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.011

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.92

Индекс Альтмана Z = 6.413

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.55), коэффициент текущей ликвидности (2.92), коэффициент наличия собственных средств (0.66), рентабельность продукции (0.48%), рентабельность компании (0.16%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники