ООО Крестьянское хозяйство "АгроПромСтрой" ИНН:0105055991 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:95819056 ОКВЭД:01.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года417880209862
11504 Основные средства на конец предыдущего года802098629862
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года101812851552
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года128515522888
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5196930511414
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года93051141412750
12103 Запасы на конец отчетного года60285112
12104 Запасы на конец предыдущего года85112210
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3500112125
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года112125134
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года180701
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5909197238
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года197238393
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года11105950211652
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года95021165213143
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года453045304530
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года453045304520
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года949468437
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года468437142
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года547949984967
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года499849674662
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года419941994890
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года419948906662
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года419941994890
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года419948906662
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года142730548
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3054818
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года14273051795
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года30517951819
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года11105950211652
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года95021165213143
21103 Выручка за отчетный год237848592916
21104 Выручка за предыдущий год85929161970
21203 Себестоимость продаж за отчетный год231838202304
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год82023041710
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год60139612
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год39612260
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год60139612
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год39612260
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год60139612
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год39612260
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год12080
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год48131437
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год31437142
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год48131437
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год31437142

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (481)/Стоимость активов (11105) = 4.33 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (601)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (23183+0+0) = 2.59 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (601)/Выручка (23784) = 2.53 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (481)/Выручка (23784) = 2.02 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.85

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.27

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.49

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.404

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.043

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.054

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.974

Индекс Альтмана Z = 4.176

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.27), коэффициент быстрой ликвидности (4.43), коэффициент текущей ликвидности (4.85), коэффициент наличия собственных средств (0.49), рентабельность продукции (2.53%), рентабельность компании (2.02%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники