Общество с ограниченной ответственностью "Махар" ИНН:0105056177 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:95819211 ОКВЭД:52.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2932710
11504 Основные средства на конец предыдущего года327109
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года293270
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года327100
12103 Запасы на конец отчетного года1760163815231320
12104 Запасы на конец предыдущего года1638152313201140
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1345
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3453
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1761164115270
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1641152713250
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1790167315341335
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1673153413351152
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2020200
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2020200
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года2072072070
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года2072072070
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1488138012550
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1380125510450
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1715160714821272
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1607148212721083
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года75665263
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года66526369
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7566520
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6652630
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1790167315341335
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1673153413351152
21103 Выручка за отчетный год9756128001000010500
21104 Выручка за предыдущий год1280010000105006827
21203 Себестоимость продаж за отчетный год75631010073559985
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10100735578756327
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2193270026450
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2700264526250
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1623215020700
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2150207019300
22203 Управленческие расходы за отчетный год2041901950
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1901951800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3663603800
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3603805150
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3663603800
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3603805150
24603 Прочее за отчетный год25823500
24604 Прочее за предыдущий год23517000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год108125210395
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год125210395397
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1081252100
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1252103950

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Махар"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Махар"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Махар"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (108)/Стоимость активов (1790) = 6.03 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Махар"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (366)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7563+1623+204) = 3.9 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Махар"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (366)/Выручка (9756) = 3.75 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Махар"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (108)/Выручка (9756) = 1.11 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Махар"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 23.48

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Махар"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Махар"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Махар"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Махар"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.942

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.06

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.204

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 22.867

Индекс Альтмана Z = 31.756

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Махар"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (23.48), коэффициент наличия собственных средств (0.96), рентабельность продукции (3.75%), рентабельность компании (1.11%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Махар"