Адыгейская республиканская общественная организация Ассоциация лингвистов-экспертов "Аргумент" ИНН:0105056233 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:95819553 ОКВЭД:91.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года27522414
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года52241443
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года28634034
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6340342
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года55115640
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года11564480
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года551156448
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года115644845
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года187400
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года74000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года187400
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года74000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1291424
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9142440
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года2532500
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года3250240
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3741640
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4164480
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года551156448
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года115644845
21103 Выручка за отчетный год221211252170
21104 Выручка за предыдущий год211252170129
21203 Себестоимость продаж за отчетный год220119159158
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год119159158110
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год192930
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год9293120
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год192930
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год9293120
23403 Прочие доходы за отчетный год21000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2292770
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год9277120
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год418192
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год181924
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год18745810
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год74581015
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1874580
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год7458100
32007 Величина капитала на 3174000
32008 Величина капитала на 3174000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))187400
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)187400
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))187400
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)187400
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))74000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)74000
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))74000
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)74000
33007 Величина капитала на 31187400
33008 Величина капитала на 31187400
36003 Чистые активы на 31187400
36004 Чистые активы на 3174000
41103 Поступления – всего за отчетный год2682052690
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год2191742280
41193 Прочие поступления за отчетный год4931410
41203 Платежи – всего за отчетный год3031822630
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год292700
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год139711630
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год419160
41293 Прочие платежи за отчетный год13165840
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-352360
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-352360

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (18)/Стоимость активов (55) = 32.73 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (220+0+0) = 0.45 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1)/Выручка (221) = 0.45 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (18)/Выручка (221) = 8.14 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.49

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.49<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.49

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.33

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.33<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.782

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.327

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.4

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.486

Индекс Альтмана Z = 9.394

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.76), коэффициент быстрой ликвидности (1.49), коэффициент текущей ликвидности (1.49), коэффициент наличия собственных средств (0.33), рентабельность продукции (0.45%), рентабельность компании (8.14%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.85

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники