Негосударственное образовательное учреждение "Центр красоты" ИНН:0105056240 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:95819257 ОКВЭД:80.42

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2169087
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года908782
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года253
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года530
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2189590
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года959082
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2189590
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года959082
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года116-546-651
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-546-651-296
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года116-546-651
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-546-651-296
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года102641741
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года641741378
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года102641741
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года641741378
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2189590
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года959082
21103 Выручка за отчетный год212714921035
21104 Выручка за предыдущий год149210351343
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год133513591382
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2127157-324
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год157-324-39
22103 Коммерческие расходы за отчетный год140000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год727157-324
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год157-324-39
23503 Прочие расходы за отчетный год170
23504 Прочие расходы за предыдущий год700
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год726150-324
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год150-324-39
24603 Прочее за отчетный год644531
24604 Прочее за предыдущий год453140
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год662105-355
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год105-355-79
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год662105-355
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год105-355-79
32007 Величина капитала на 31-546-651-296
32008 Величина капитала на 31-546-651-296
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))6621050
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)6621050
33007 Величина капитала на 31116-546-651
33008 Величина капитала на 31116-546-651
36003 Чистые активы на 31116-546-651
36004 Чистые активы на 31-546-651-296
41103 Поступления – всего за отчетный год212714921035
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год212714921035
41203 Платежи – всего за отчетный год213014901032
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год3506371003
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год8488150
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год64380
41293 Прочие платежи за отчетный год868029
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-323
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-323

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Негосударственное образовательное учреждение "Центр красоты"

Прибыль

Прибыль Негосударственное образовательное учреждение "Центр красоты"

Чистые активы

Чистые активы Негосударственное образовательное учреждение "Центр красоты"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (662)/Стоимость активов (218) = 303.67 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Негосударственное образовательное учреждение "Центр красоты"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (727)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+1400+0) = 51.93 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Негосударственное образовательное учреждение "Центр красоты"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (727)/Выручка (2127) = 34.18 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Негосударственное образовательное учреждение "Центр красоты"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (662)/Выручка (2127) = 31.12 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Негосударственное образовательное учреждение "Центр красоты"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.14

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Негосударственное образовательное учреждение "Центр красоты"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Негосударственное образовательное учреждение "Центр красоты"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Негосударственное образовательное учреждение "Центр красоты"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.53

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Негосударственное образовательное учреждение "Центр красоты"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.532

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 3.037

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 3.33

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.137

Индекс Альтмана Z = 36.962

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Негосударственное образовательное учреждение "Центр красоты"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (2.14), коэффициент текущей ликвидности (2.14), коэффициент наличия собственных средств (0.53), рентабельность продукции (34.18%), рентабельность компании (31.12%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Негосударственное образовательное учреждение "Центр красоты"