ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЛЕРЕЯ - МАЙКОП" ИНН:0105056314 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:95819412 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года15436651519633
11504 Основные средства на конец предыдущего года15196331360692
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года5818817695
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года176951678
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года16018531537328
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года15373281362370
12103 Запасы на конец отчетного года378347670
12104 Запасы на конец предыдущего года4767011228
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года28689
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года689246009
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4534546669
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4666975732
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года11
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года12914
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1279606
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года60611682
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года192464
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года64138
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5236095699
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года95699347703
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года16542131633027
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года16330271710073
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-303063-117043
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-117043-10473
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-303053-117033
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-117033-10463
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года18570861650607
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года16506071108018
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года18570861650607
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года16506071108018
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1375016000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года160007199
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8513583453
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года83453605319
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года12950
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года10018099453
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года99453612518
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года16542131633027
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года16330271710073
21103 Выручка за отчетный год76404324
21104 Выручка за предыдущий год3240
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1404921646
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год16460
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-64088-1322
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-13220
22203 Управленческие расходы за отчетный год1307612145
22204 Управленческие расходы за предыдущий год121451683
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-77164-13467
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-13467-1683
23203 Проценты к получению за отчетный год40
23303 Проценты к уплате за отчетный год12553896747
23304 Проценты к уплате за предыдущий год967477062
23403 Прочие доходы за отчетный год12795205
23404 Прочие доходы за предыдущий год2054
23503 Прочие расходы за отчетный год3661012578
23504 Прочие расходы за предыдущий год12578962
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-226513-122587
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-122587-9703
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-4794-8500
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-8500-262
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год4049316017
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год160171678
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-186020-106570
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-106570-8025
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-186020-106570
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-106570-8025
32003 Величина капитала на 311010
32007 Величина капитала на 31-117043-10473
32008 Величина капитала на 31-117033-10463
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))186020106570
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)186020106570
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))186020106570
33218 Убыток (ИТОГО)186020106570
33003 Величина капитала на 311010
33007 Величина капитала на 31-303063-117043
33008 Величина капитала на 31-303053-117033
36003 Чистые активы на 31-303053-117033
36004 Чистые активы на 31-117033-10463
41103 Поступления – всего за отчетный год87512146593
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год73782858
41193 Прочие поступления за отчетный год13730145735
41203 Платежи – всего за отчетный год204108633133
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год139566600836
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год199807667
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год3857420956
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-116596-486540
43103 Поступления – всего за отчетный год183969502045
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год183965502045
43193 Прочие поступления за отчетный год40
43203 Платежи – всего за отчетный год6670026581
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год6670023531
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год117269475464
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период673-11076

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЛЕРЕЯ - МАЙКОП"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЛЕРЕЯ - МАЙКОП"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЛЕРЕЯ - МАЙКОП"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-186020)/Стоимость активов (1654213) = -11.25 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЛЕРЕЯ - МАЙКОП"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-77164)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (140492+0+13076) = -50.25 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЛЕРЕЯ - МАЙКОП"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-77164)/Выручка (76404) = -100.99 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЛЕРЕЯ - МАЙКОП"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-186020)/Выручка (76404) = -243.47 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЛЕРЕЯ - МАЙКОП"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.52

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЛЕРЕЯ - МАЙКОП"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.47

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЛЕРЕЯ - МАЙКОП"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЛЕРЕЯ - МАЙКОП"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЛЕРЕЯ - МАЙКОП"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.02

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.112

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.137

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.155

Индекс Альтмана Z = -1.58

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЛЕРЕЯ - МАЙКОП"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.47), коэффициент текущей ликвидности (0.52), коэффициент наличия собственных средств (-0.18), рентабельность продукции (-100.99%), рентабельность компании (-243.47%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЛЕРЕЯ - МАЙКОП"