Общество с ограниченной ответственностью "НафтаПримЮг" ИНН:0105056434 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:95819568 ОКВЭД:14.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года240176666628030
11504 Основные средства на конец предыдущего года17666662803010364
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года1899012080
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года240366566620
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3665666292380
12103 Запасы на конец отчетного года15813094142369930
12104 Запасы на конец предыдущего года130941423699303524
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года103332840
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года3328400
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года16607717498510231
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года77174985958917725
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года2542542540
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года2542542540
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года394132
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года217521436195640
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2143619564201740
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2415251012622629412
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года25101262262941232823
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-9921134813010
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года134813018770
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-991113581311887
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года13581311887740
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года2691866137098645
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года86613709864512300
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2691866137090
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года8661370986450
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года787730251900900
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года30251900900900
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1758120571930618980
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года12057193061898018883
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года963515082212060
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1508221206198800
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2415251012622629412
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года25101262262941232823
21103 Выручка за отчетный год474885102496028912
21104 Выручка за предыдущий год8510249602891228458
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1406471012143027033
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7101214302703326773
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-9316140935300
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1409353018790
22203 Управленческие расходы за отчетный год412010230
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-9728140925070
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1409250718790
23303 Проценты к уплате за отчетный год97610756781937
23304 Проценты к уплате за предыдущий год10756781937927
23403 Прочие доходы за отчетный год233101202267
23503 Прочие расходы за отчетный год286125314152025
23504 Прочие расходы за предыдущий год25314152025244
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-11234815340
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год815341840
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год353411037
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3411037153
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1126947424147
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год47424147361
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-11269474240
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год474241470

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "НафтаПримЮг"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "НафтаПримЮг"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "НафтаПримЮг"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-11269)/Стоимость активов (2415) = -466.63 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "НафтаПримЮг"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-9728)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (14064+0+412) = -67.2 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "НафтаПримЮг"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-9728)/Выручка (4748) = -204.89 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "НафтаПримЮг"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-11269)/Выручка (4748) = -237.34 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "НафтаПримЮг"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "НафтаПримЮг"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "НафтаПримЮг"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "НафтаПримЮг"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -4.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "НафтаПримЮг"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.173

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -4.666

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -4.652

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.804

Индекс Альтмана Z = -46.182

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "НафтаПримЮг"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.17), коэффициент текущей ликвидности (0.2), коэффициент наличия собственных средств (-4.1), рентабельность продукции (-204.89%), рентабельность компании (-237.34%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "НафтаПримЮг"