Общество с ограниченной ответственностью "Быть добру" ИНН:0105056561 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:95819961 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1231
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3136
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1231
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3136
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1231
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3136
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1022
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2219
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года29
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года917
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года29
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года917
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1231
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3136
21103 Выручка за отчетный год15863200
21104 Выручка за предыдущий год32006000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год15833080
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год30805856
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3120
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год120144
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3120
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год120144
23503 Прочие расходы за отчетный год120
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-9120
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год120144
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1111
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-9109
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год109133

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Быть добру"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Быть добру"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Быть добру"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-9)/Стоимость активов (12) = -75 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Быть добру"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1583+0+0) = 0.19 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Быть добру"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3)/Выручка (1586) = 0.19 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Быть добру"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-9)/Выручка (1586) = -0.57 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Быть добру"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Быть добру"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Быть добру"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Быть добру"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Быть добру"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.833

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.75

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.75

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5

Индекс Альтмана Z = 3.229

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Быть добру"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (6), коэффициент быстрой ликвидности (6), коэффициент текущей ликвидности (6), коэффициент наличия собственных средств (0.83), рентабельность продукции (0.19%), рентабельность компании (-0.57%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Быть добру"