Ликвидационная комиссия общества с ограниченной ответственностью Торговая компания "Столица" (Назначение ликвидатора) ИНН:0105056610 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:88820107 ОКВЭД:52.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года372811040
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года13400000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года13400372810
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года372811040
12104 Запасы на конец предыдущего года7805525253215608
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года45281389298384909
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года13892983849091576
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года149142613431361
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1426134313611108
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года467723123164330
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2312316433115910
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года18077234951651411695
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2349516514116958292
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2020200
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2020200
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1758217877117610
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года178771176169320
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1760217897117816952
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года178971178169523824
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года475559847334743
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5598473347434468
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года475559847330
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5598473347430
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года18077234951651411695
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2349516514116958292
21103 Выручка за отчетный год84222899318179473580
21104 Выручка за предыдущий год89931817947358047083
21203 Себестоимость продаж за отчетный год69153693856234868992
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год69385623485548645496
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1506920546194460
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2054619446180940
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1330514394144400
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1439414440135060
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1764615250060
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6152500645880
23403 Прочие доходы за отчетный год898905681244
23404 Прочие доходы за предыдущий год9056812443
23503 Прочие расходы за отчетный год473250333187
23504 Прочие расходы за предыдущий год250333187183
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2189680753540
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6807535446450
24603 Прочее за отчетный год7606914380
24604 Прочее за предыдущий год6914384170
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1429611648294228
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6116482942281115
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1429611648290
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год6116482942280

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Ликвидационная комиссия общества с ограниченной ответственностью Торговая компания "Столица" (Назначение ликвидатора)

Прибыль

Прибыль Ликвидационная комиссия общества с ограниченной ответственностью Торговая компания "Столица" (Назначение ликвидатора)

Чистые активы

Чистые активы Ликвидационная комиссия общества с ограниченной ответственностью Торговая компания "Столица" (Назначение ликвидатора)

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1429)/Стоимость активов (18077) = 7.91 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Ликвидационная комиссия общества с ограниченной ответственностью Торговая компания "Столица" (Назначение ликвидатора)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1764)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (69153+13305+0) = 2.14 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Ликвидационная комиссия общества с ограниченной ответственностью Торговая компания "Столица" (Назначение ликвидатора)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1764)/Выручка (84222) = 2.09 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Ликвидационная комиссия общества с ограниченной ответственностью Торговая компания "Столица" (Назначение ликвидатора)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1429)/Выручка (84222) = 1.7 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Ликвидационная комиссия общества с ограниченной ответственностью Торговая компания "Столица" (Назначение ликвидатора)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 38.06

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Ликвидационная комиссия общества с ограниченной ответственностью Торговая компания "Столица" (Назначение ликвидатора)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 38.06

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Ликвидационная комиссия общества с ограниченной ответственностью Торговая компания "Столица" (Назначение ликвидатора)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.31

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Ликвидационная комиссия общества с ограниченной ответственностью Торговая компания "Столица" (Назначение ликвидатора)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Ликвидационная комиссия общества с ограниченной ответственностью Торговая компания "Столица" (Назначение ликвидатора)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.232

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.079

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.121

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 37.057

Индекс Альтмана Z = 41.502

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Ликвидационная комиссия общества с ограниченной ответственностью Торговая компания "Столица" (Назначение ликвидатора)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.31), коэффициент быстрой ликвидности (38.06), коэффициент текущей ликвидности (38.06), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (2.09%), рентабельность компании (1.7%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Ликвидационная комиссия общества с ограниченной ответственностью Торговая компания "Столица" (Назначение ликвидатора)