Общество с ограниченной ответственностью "ДАР" ИНН:0105056762 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:88820604 ОКВЭД:52.25.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1345
11504 Основные средства на конец предыдущего года3457
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1340
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3450
12103 Запасы на конец отчетного года162133119316
12104 Запасы на конец предыдущего года133119316183
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2312
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3121
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года2834493760
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года449376710
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4475854960
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5854963890
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года448588500394
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года588500394259
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3233193380
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3193381750
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года333329348185
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года329348185147
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года115259152209
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года259152209112
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1152591520
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2591522090
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года448588500394
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года588500394259
21103 Выручка за отчетный год7959321360805
21104 Выручка за предыдущий год93213608051154
21203 Себестоимость продаж за отчетный год465684988744
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6849885891022
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3302483720
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2483722160
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2732271850
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2271851550
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год57211870
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год21187610
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год57211870
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год21187610
24603 Прочее за отчетный год5340240
24604 Прочее за предыдущий год4024230
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4-1916338
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1916338111
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4-191630
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-19163380

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ДАР"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ДАР"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ДАР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4)/Стоимость активов (448) = 0.89 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ДАР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (57)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (465+273+0) = 7.72 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ДАР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (57)/Выручка (795) = 7.17 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ДАР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4)/Выручка (795) = 0.5 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ДАР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.89

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ДАР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ДАР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ДАР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.74

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ДАР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.741

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.009

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.127

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.896

Индекс Альтмана Z = 8.785

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ДАР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (3.89), коэффициент наличия собственных средств (0.74), рентабельность продукции (7.17%), рентабельность компании (0.5%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ДАР"