ООО "Престиж плюс" ИНН:0105056949 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:88821041 ОКВЭД:70.31.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года131313
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года13130
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года131313
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года13130
12103 Запасы на конец отчетного года119841175712024
12104 Запасы на конец предыдущего года11757120240
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года100121149
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1211495
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года125243141
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2431415
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года122091212112314
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года121211231410
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года122221213412327
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года121341232710
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года131313
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года131310
13603 Резервный капитал на конец отчетного года444
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года440
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года42364772829
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года47728290
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года42534789846
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года478984610
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года550051509000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года515090000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года550051509000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года515090000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года4250854
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года204421951627
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года219516270
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года246921952481
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года219524810
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года122221213412327
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года121341232710
21103 Выручка за отчетный год146171932015384
21104 Выручка за предыдущий год19320153840
21203 Себестоимость продаж за отчетный год87261230714358
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год12307143580
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год589170131026
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год701310260
22103 Коммерческие расходы за отчетный год100423400
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год234000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год488746731026
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год467310260
23303 Проценты к уплате за отчетный год4864560
23304 Проценты к уплате за предыдущий год45600
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год440142171026
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год421710260
24603 Прочее за отчетный год165274193
24604 Прочее за предыдущий год2741930
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год42363943833
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год39438330
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год42363943833
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год39438330

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4236)/Стоимость активов (12222) = 34.66 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4887)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8726+1004+0) = 50.23 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4887)/Выручка (14617) = 33.43 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4236)/Выручка (14617) = 28.98 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.94

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.35

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.35<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.832

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.347

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.36

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.534

Индекс Альтмана Z = 9.569

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.09), коэффициент текущей ликвидности (4.94), коэффициент наличия собственных средств (0.35), рентабельность продукции (33.43%), рентабельность компании (28.98%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*1+0.2*2+0.15*1+0.1*1=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники