Общество с ограниченной ответственностью Частное охранное предприятие "Барс" ИНН:0105056988 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:88821199 ОКВЭД:74.60

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1013123
12104 Запасы на конец предыдущего года312319
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года623643
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года364334
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года67154154
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года154154224
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года230221220
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года221220277
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года230221220
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года221220277
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года210195175
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года195175156
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года220205185
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года205185166
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года101635
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1635111
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года101635
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1635111
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года230221220
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года221220277
21103 Выручка за отчетный год196825552682
21104 Выручка за предыдущий год255526824772
21203 Себестоимость продаж за отчетный год151717071890
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год170718903920
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год451848792
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год848792852
22203 Управленческие расходы за отчетный год377751692
22204 Управленческие расходы за предыдущий год751692665
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7497100
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год97100187
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7497100
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год97100187
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год597781
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год7781143
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год152019
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год201944
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год152019
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год201944

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Частное охранное предприятие "Барс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Частное охранное предприятие "Барс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Частное охранное предприятие "Барс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (15)/Стоимость активов (230) = 6.52 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Частное охранное предприятие "Барс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (74)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1517+0+377) = 3.91 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Частное охранное предприятие "Барс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (74)/Выручка (1968) = 3.76 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Частное охранное предприятие "Барс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (15)/Выручка (1968) = 0.76 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Частное охранное предприятие "Барс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 23

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Частное охранное предприятие "Барс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 12.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Частное охранное предприятие "Барс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 6.7

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Частное охранное предприятие "Барс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Частное охранное предприятие "Барс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.957

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.065

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.322

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 22

Индекс Альтмана Z = 31.754

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Частное охранное предприятие "Барс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (6.7), коэффициент быстрой ликвидности (12.9), коэффициент текущей ликвидности (23), коэффициент наличия собственных средств (0.96), рентабельность продукции (3.76%), рентабельность компании (0.76%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Частное охранное предприятие "Барс"