Общество с ограниченной ответственностью "Центр правовых решений" ИНН:0105057029 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:88821242 ОКВЭД:74.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1700
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года128
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1712
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года128
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1712
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года128
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года9-21-52
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-21-52-56
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года82254
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года225464
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года82254
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года225464
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1712
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года128
21103 Выручка за отчетный год90127202
21104 Выручка за предыдущий год1272020
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6392192
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год921920
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год273510
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год35100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год273510
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год35100
23403 Прочие доходы за отчетный год600
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год333510
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год35100
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год340
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год303110
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год31100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Центр правовых решений"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Центр правовых решений"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Центр правовых решений"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (30)/Стоимость активов (17) = 176.47 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Центр правовых решений"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (27)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (63+0+0) = 42.86 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Центр правовых решений"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (27)/Выручка (90) = 30 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Центр правовых решений"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (30)/Выручка (90) = 33.33 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Центр правовых решений"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.13

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Центр правовых решений"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Центр правовых решений"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Центр правовых решений"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.53

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Центр правовых решений"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.529

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1.765

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.941

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.125

Индекс Альтмана Z = 23.449

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Центр правовых решений"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (2.13), коэффициент текущей ликвидности (2.13), коэффициент наличия собственных средств (0.53), рентабельность продукции (30%), рентабельность компании (33.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Центр правовых решений"