ПЕРВИЧНАЯ ПРОФСОЮЗНАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ СТУДЕНТОВ ФЕДЕРАЛЬНОГО ГОСУДАРСТВЕННОГО БЮДЖЕТНОГО ОБРАЗОВАТЕЛЬНОГО УЧРЕЖДЕНИЯ ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "МАЙКОПСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ТЕХНОЛОГИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ" ИНН:0105057269 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:88822106 ОКВЭД:91.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года9327820129
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2782012937
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года932782010
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года278201290
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9327820129
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2782012937
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года9327820129
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года2782012937
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года932782010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года278201290
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9327820129
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2782012937
32005 Величина капитала на 31278201290
32008 Величина капитала на 31278201290
33105 Увеличение капитала - всего (Добавочный капитал)10008898570
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)10008898570
33135 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Добавочный капитал)10008898570
33138 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО)10008898570
33205 Уменьшение капитала - всего (Добавочный капитал)11858126850
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)11858126850
33235 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Добавочный капитал)11858126850
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)11858126850
33005 Величина капитала на 31932782010
33008 Величина капитала на 31932782010
36003 Чистые активы на 31932782010
36004 Чистые активы на 31278201290
41103 Поступления – всего за отчетный год10008898570
41193 Прочие поступления за отчетный год10008898570
41203 Платежи – всего за отчетный год11858126850
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год3552782900
41293 Прочие платежи за отчетный год8305343950
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-185771720
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-185771720
61003 Остаток средств на начало отчетного года278201037
62153 Членские взносы за отчетный год10008898570
62003 Поступило средств - всего за отчетный год10008898570
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год575336265287
63113 в том числе: социальная и благотворительная помощь за отчетный год57511200
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год610476391301
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год3553192900
63223 выплаты, не связанные с оплатой труда за отчетный год5534530
63263 прочие за отчетный год200123480
63003 Использовано средств - всего за отчетный год11858126560
64003 Остаток средств на конец отчетного года9327820129

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (93) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 9.71

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники

Еще предприятия