Общество с ограниченной ответственностью "Стелла" ИНН:0105057332 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:88821851 ОКВЭД:85.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года24161295
11504 Основные средства на конец предыдущего года6129554
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года24161295
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6129554
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года540068018
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года680183
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года424227
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года422725
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года544272294
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7229428
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5683783389
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года78338982
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года520344429
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года44429-96
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года480339360
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года339360178
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года480339360
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года339360178
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5683783389
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года78338982
21103 Выручка за отчетный год767337712697
21104 Выручка за предыдущий год377126970
21203 Себестоимость продаж за отчетный год267432422483
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год324224830
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4999529214
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5292140
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4999529214
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5292140
23503 Прочие расходы за отчетный год11128
23504 Прочие расходы за предыдущий год1280
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4988517206
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5172060
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год23910281
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год102810
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4749415125
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4151250

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Стелла"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Стелла"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Стелла"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4749)/Стоимость активов (5683) = 83.57 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Стелла"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4999)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2674+0+0) = 186.95 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Стелла"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4999)/Выручка (7673) = 65.15 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Стелла"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4749)/Выручка (7673) = 61.89 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Стелла"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 11.34

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Стелла"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 11.34

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Стелла"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Стелла"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Стелла"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.873

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.836

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.878

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 10.84

Индекс Альтмана Z = 25.734

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Стелла"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (11.34), коэффициент текущей ликвидности (11.34), коэффициент наличия собственных средств (0.92), рентабельность продукции (65.15%), рентабельность компании (61.89%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.05

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Стелла"