Общество с ограниченной ответственностью "Ломбард "Алмаз" ИНН:0105057572 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:88822431 ОКВЭД:65.22.6

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года42120
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года212020
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года321413661
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года413661206
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года324
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года325437683
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4376831375
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года325437683
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4376831375
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года161616
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года161616
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1177-11770
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-11770-259
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1161-116116
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-116116-243
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года434306128
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3061287
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года10521292539
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года12925391611
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года14861598667
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года15986671618
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года325437683
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4376831375
21103 Выручка за отчетный год9591132861
21104 Выручка за предыдущий год1132861263
21203 Себестоимость продаж за отчетный год721994735
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год994735494
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год238138126
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год138126-231
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год130200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год238-1164126
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1164126-231
23503 Прочие расходы за отчетный год23813126
23504 Прочие расходы за предыдущий год1312613
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-11770-239
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-11770-239
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-11770-239

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Ломбард "Алмаз"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Ломбард "Алмаз"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Ломбард "Алмаз"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (325) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Ломбард "Алмаз"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (238)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (721+0+0) = 33.01 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Ломбард "Алмаз"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (238)/Выручка (959) = 24.82 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Ломбард "Алмаз"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (959) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Ломбард "Алмаз"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ломбард "Алмаз"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ломбард "Алмаз"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ломбард "Алмаз"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -3.57

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Ломбард "Алмаз"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -2.237

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.781

Индекс Альтмана Z = -15.495

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Ломбард "Алмаз"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (-3.57), рентабельность продукции (24.82%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Ломбард "Алмаз"