Общество с ограниченной ответственностью " МЕРИДИАН" ИНН:0105057692 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:88823040 ОКВЭД:74.20.36

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года133658
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года133658
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года40300
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года347199181
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года19918161
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года750199181
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года199181111
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года750212217
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года212217169
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года101010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года101010
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7403368
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3368159
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года1691390
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года740202207
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года202207159
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года750212217
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года212217169
21103 Выручка за отчетный год245416102709
21104 Выручка за предыдущий год161027092636
21203 Себестоимость продаж за отчетный год225913641672
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год136416721579
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1952461037
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год24610371057
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1952461037
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год24610371057
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год195246174
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год246174126
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год744881
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год488179
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год12119893
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1989347

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью " МЕРИДИАН"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью " МЕРИДИАН"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью " МЕРИДИАН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (121)/Стоимость активов (750) = 16.13 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью " МЕРИДИАН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (195)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2259+0+0) = 8.63 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью " МЕРИДИАН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (195)/Выручка (2454) = 7.95 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью " МЕРИДИАН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (121)/Выручка (2454) = 4.93 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью " МЕРИДИАН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью " МЕРИДИАН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.01

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью " МЕРИДИАН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.47

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью " МЕРИДИАН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью " МЕРИДИАН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.013

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.161

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.26

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.014

Индекс Альтмана Z = 2.372

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.372<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью " МЕРИДИАН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.47), коэффициент быстрой ликвидности (1.01), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (7.95%), рентабельность компании (4.93%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью " МЕРИДИАН"