Общество с ограниченной ответственностью "Новая стоматология " ИНН:0105057759 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:88822750 ОКВЭД:85.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года362532701
11504 Основные средства на конец предыдущего года532701915
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года362532701
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года532701915
12103 Запасы на конец отчетного года179169172
12104 Запасы на конец предыдущего года169172180
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3853145
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года531450
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3548
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4829
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года252226325
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года226325209
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6147581026
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года75810261124
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года276167114
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1671140
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года286177124
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года17712410
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года333249
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года324927
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года295549853
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года5498531087
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года328581902
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5819021114
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6147581026
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года75810261124
21103 Выручка за отчетный год14381128961
21104 Выручка за предыдущий год11289610
21203 Себестоимость продаж за отчетный год379315818
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3158180
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1059813143
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8131430
22203 Управленческие расходы за отчетный год7406120
22204 Управленческие расходы за предыдущий год61200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год319201143
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2011430
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год319201143
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2011430
24603 Прочее за отчетный год43340
24604 Прочее за предыдущий год34290
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год276167114
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1671140
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год276167114
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1671140

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Новая стоматология "

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Новая стоматология "

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Новая стоматология "

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (276)/Стоимость активов (614) = 44.95 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Новая стоматология "

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (319)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (379+0+740) = 28.51 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Новая стоматология "

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (319)/Выручка (1438) = 22.18 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Новая стоматология "

Рентабельность компании

Чистая прибыль (276)/Выручка (1438) = 19.19 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Новая стоматология "

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.77

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Новая стоматология "

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Новая стоматология "

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Новая стоматология "

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.47

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Новая стоматология "

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.357

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.45

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.52

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.872

Индекс Альтмана Z = 8.219

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Новая стоматология "

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.11), коэффициент быстрой ликвидности (0.22), коэффициент текущей ликвидности (0.77), коэффициент наличия собственных средств (0.47), рентабельность продукции (22.18%), рентабельность компании (19.19%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Новая стоматология "