Общество с ограниченной ответственностью "Комплексное монтажное управление теплоэнергетического оборудования" ИНН:0105057773 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:88822767 ОКВЭД:28.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года906119316392072
11504 Основные средства на конец предыдущего года119316392072581
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года906119316390
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1193163920720
12103 Запасы на конец отчетного года891310534224
12104 Запасы на конец предыдущего года3105342241947
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1105328913999
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3289138913057
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года64256295849
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года562958499339
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года21100190
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года10019550
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2659130015610
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1300156120720
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3565249332004144
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года24933200414414924
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года78295712660
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года957126611520
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года79296712761162
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года96712761162302
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2773152619242637
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года15261924263714402
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2773152619240
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1526192429820
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3565249332004144
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года24933200414414924
21103 Выручка за отчетный год80717316676321989
21104 Выручка за предыдущий год731667632198933951
21203 Себестоимость продаж за отчетный год60455200419520718
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год520041951725129911
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2026211625680
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2116256847380
22203 Управленческие расходы за отчетный год2112214521820
22204 Управленческие расходы за предыдущий год2145218234670
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-86-293860
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2938612710
23403 Прочие доходы за отчетный год16076174
23503 Прочие расходы за отчетный год80280380585
23504 Прочие расходы за предыдущий год280380585215
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-150-309820
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-309828600
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год25000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-175-30982860
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-309828603081
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-175-309820
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-309828600

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Комплексное монтажное управление теплоэнергетического оборудования"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Комплексное монтажное управление теплоэнергетического оборудования"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Комплексное монтажное управление теплоэнергетического оборудования"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-175)/Стоимость активов (3565) = -4.91 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Комплексное монтажное управление теплоэнергетического оборудования"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-86)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6045+0+2112) = -1.05 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Комплексное монтажное управление теплоэнергетического оборудования"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-86)/Выручка (8071) = -1.07 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Комплексное монтажное управление теплоэнергетического оборудования"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-175)/Выручка (8071) = -2.17 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Комплексное монтажное управление теплоэнергетического оборудования"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.96

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Комплексное монтажное управление теплоэнергетического оборудования"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.63

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.63<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Комплексное монтажное управление теплоэнергетического оборудования"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.23

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Комплексное монтажное управление теплоэнергетического оборудования"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Комплексное монтажное управление теплоэнергетического оборудования"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.032

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.049

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.042

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.286

Х5 = Выручка/Активы = 2.264

Индекс Альтмана Z = 2.185

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.185<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Комплексное монтажное управление теплоэнергетического оборудования"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.23), коэффициент быстрой ликвидности (0.63), коэффициент текущей ликвидности (0.96), коэффициент наличия собственных средств (0.22), рентабельность продукции (-1.07%), рентабельность компании (-2.17%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Комплексное монтажное управление теплоэнергетического оборудования"